小规模服务型企业增值税普通发票征收率误开成了5%，纳税申报的时候要怎么处理呢

李子木 · 发表于 2021-7-14 20:47:41

Fengyoujia · 发表于 2021-7-15 17:31:05

如果是在当月或者没有跨季度，赶紧作废或者红冲，如果跨季度了，当期申报时，只能按5%来缴纳税款（前提是本期有税额产生），同时需要红冲发票，等下季度申报增值税且有税额产生时，此笔红冲发票先不在申报表上填写，然后提交申报且不扣款，最后需要带着正确的申报表+公章到税务大厅修改申报表

李子木 · 发表于 2021-7-19 16:47:07

Fengyoujia 发表于 2021-7-15 17:31
如果是在当月或者没有跨季度，赶紧作废或者红冲，如果跨季度了，当期申报时，只能按5%来缴纳税款（前提是本 ...

好哒~知道啦~