退货开票问题

刘小燕儿

沈老师，请教个问题，就是我们一家客户给我们做了退货，退了1000盒，然后当时的单价是11块钱一盒开的发票，后来业务沟通每盒按照10块钱进行退货，我们当时给开过去的是10万一张的发票，那对应的负数发票我们应该怎么开具呢？我这边想到了三种方法，辛苦您帮忙看下哪种可以？
1.每张按照10块的单价开负数发票？
2.前面几张都按照每张11的单价开负数发票，最后一张按照剩余金额倒挤一个单价
3.把原来所有的正数发票全部按照原来的金额红冲，然后再把1块钱的正数发票给开过去，但是第三种会存在一个问题，我们开票内容应该怎么开呢，开到主产品吗？

云梦

这不就是附有销售退回条款的销售嘛（在客户要求退货时，如果企业有权向客户收取一定金额的退货费， 则企业在估计预期有权收取的对价金额时，应当将该退货费包括在内）是算在主营业务收入里哦。但是开票汪帮不了忙

Eva凡

我觉得最好是第一种方式吧，虽然开票的操作少麻烦，但是核算上冲销对应收入，更合规一些吧