共享贴003：一般纳税人错开出简易征收的5%税率的服务费-税务处理

云梦 · 发表于 2021-8-23 11:27:24

本帖最后由云梦于 2021-8-23 11:35 编辑

01-事项描述：一般纳税人销售现代服务适用6%税率，但是开票时错开出5%简易征收的现代服务费（同类可比）
02-税务处理方法1：开错的发票，本月开的销项本月就作废；上个月及以前月份开的就冲红，且下个月申报这个月的增值税时去大厅申报（因为5%这一栏变成了负数）
税务处理方法2（已和海淀税务局现场确认）：如果金额不大客户不强制要6%税率发票的话，直接按正确的6%的税率去申报增值税即可，因为你已经按实缴纳税款了；如果客户强制要6%税率的发票，请参考方法1

唱弘丽 · 发表于 2021-10-26 16:09:25

嗯嗯，这个问题还是老出现呢，自动出现5%税率，一不小心就开错了

Fengyoujia · 发表于 2021-10-27 10:20:49

是的，还得去税务大厅改报表，贼麻烦