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做账思路
第一步 整理单据
一般做一家公司的帐，需要的单据有下：
1.银行流水明细账
2.收到的发票
3.开具的发票
4.回单
5.对账单
6.进项税认证明细
7.报销单
……
如何整理:
1.将收到的发票按其归属的科目进行归类，例如把所有的和差旅费有关的给归集到一起，这样在做账的时候就可以把所有的这一类的费用，一笔确认掉
2.不管是开具的发票还是收到的发票和银行流水进行比对，看这笔发票相应的流水是否已经发生，既有这笔流水又有这笔发票记入应收应付，有发票无流水记入应收应付，有流水无发票记入预收预付
3.有报销单的，检查报销单信息和发票是否一致。主要看报销详情：
1、费用类型与发票上的劳动、服务的名称相对应
2、报销金额一致、税率一致
3、发票类型与发票是专票还是普票一致
4、发票上的“备注、附加信息”基本不填，填了要与费用类型一致
5、报销事由与发票类型一致、如果报销事由是退回，那么可以没有发票
6、在收单时，有些是没有发票的，直接收，因为有些发票直接寄给我们的，我们只要让每个报销单都有对应的发票就行，没有发票就不入账
7、发票上的金额可以大于报销单，反过来不行，因为有些报销用的是替票，有时会导致发票的金额大于报销单，没关系，就以报销单入账，只有普票可以替
注：有报销单的，说明他的数据都已经在企业微信或钉钉上传到财咖了，所以可以在财咖上自动生成凭证，收报销单和发票的目的，就是为了与自动生成的凭证进行核对，有误的进行修改
自动生成步骤：智能中心-凭证生成-费用报销单-公司、日期
报销单有问题的，在财咖上把它撤回，步骤：应付管理-付款管理，找到有问题的凭证撤销，如果已经生成凭证，后面会出现蓝色的选项，就无法撤回，必须点开蓝色的选项，将凭证删除后才能撤回
第二步 根据银行流水做收支的帐
借：银行存款
贷：往来科目
或反分录
注意：千万不要将损益类科目与银行存款直接对应，中间过渡一个往来科目，这样可以通过往来科目更加直观的看出与哪个客户有什么样的往来，但是与银行相关的手续费、利息可以直接财务费用对应银行存款
往来科目：应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付、合同资产、合同负债
应收、预收、应付、预付按照第一步的整理确认
其他应收、其他应付常见的用来核算与职工相关的收支、罚款、包装物租金等
财务费用：可以全部的手续费汇总成一笔凭证，借：财务费用（汇总数）；贷：银行存款XXX；贷：银行存款YYY；贷：银行存款ZZZ……（银行支付的钱拆成明细）
第三步 根据发票做损益类的帐
借：损益类科目
贷：往来科目
或反分录
往来科目：应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付、合同资产、合同负债
应收、预收、应付、预付按照第一步的整理确认
其他应收、其他应付常见的用来核算与职工相关的收支、罚款、包装物租金等
收到的发票，如果是专票、通行费（发票左上角会写明）、滴滴的客运发票等，会涉及进项税，做账时先记入应交税费-应交增值税-待认证进项税，再根据进项税认证明细单，从待认证转到应交税费-应交增值税-进项税
销项税原则上只要产生收入就要记，但是餐饮业等有些收入未开票，所以，在做账时只要开票了就记收入，记销项税，如果银行流水收到钱，没有开发票的，有明确证据的就记收入和销项，否则就不计
第四步 计提工资
借：成本费用 注意：外聘人员工资也计入应付职工薪酬
贷：应付职工薪酬-工资（个人承担的社保+公积金+个税+实发工资） 计提
贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）
同时
借：应付职工薪酬-工资（个人承担的社保+公积金+个税+实发工资）
贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 计提
贷：其他应收款-公积金（个人承担部分）
i 贷：应交税费-个税
借：应付职工薪酬-工资（不含个人承担部分的实发工资）
贷：银行存款
i 同时
借：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 发放
借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）
借：其他应收款-社保（个人承担部分）
借：其他应收款-公积金（个人承担部分）
贷：银行存款
第五步 计提折旧与摊销
折旧摊销-卡片管理-计提与结账
如果当月增加了固定资产和无形资产还要在“卡票管理”中增加
注意：长期待摊费用也在这里处理
第六步 结转增值税
增值税在结转时，财咖自己加了一个临时的明细科目“-转出未交增值税”
借：应交税费-应交增值税-销项税
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：……
贷：应交税费-应交增值税-进项税
贷：……
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
然后——————————————————
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
第七步 根据未交增值税计提附加税
借:税金及附加
贷：应交税费-应交城市维护建设税 未交增值税*0.07（城市）、*0.05（县、镇）、*0.01（其他）
贷：应交税费-应交教育费及附加 未交增值税*0.05
贷：应交税费-应交地方教育费及附加 未交增值税*0.02
凭证做完后的工作（财咖中心）
第一步 上传银行流水
步骤：资金管理-流水上传
方法一：企业给你流水明细表的，直接选择“银行模板导入”
方法二：企业给的流水明细表不符合导入要求的，下载通用模板，把信息粘贴到通用模板上，选择“通用模板导入”
方法三：直接点新增，手动输入，可以合并成一笔增加（最好不用这个方法,要保证流水的详细完整。）
第二步 结转
步骤：财务管理-期末结转
先选择检查，看看哪几项没达标，去完成后结转，目前遇到的问题仅有流水与账不符或凭证未审核）
可能遇到的问题：银行余额账上和银行的不一致
解决方法：检查期初余额有没有录入，没有的补上。（注：流水账上的第一笔余额是发生第一笔交易后的余额，所以期初是余额加上第一笔业务）
检查后都通过就选择结转
凭证做完后的工作（报税）
报完税一定记得截图！！！！！！
所有在做账时涉及的相关重要文件，在企业微信记得留档！！！！！！
凭证做完后的工作（手工）
把凭证都打印出来，根据凭证，在后面附相应的文件
例如：涉及银行存款支付的凭证，要附银行回单；
涉及确认损益的凭证要有发票；
完税证明要和支付的银行回单一起附在付款的凭证后；
计提工资的凭证，要附工资表；
计提折旧摊销也要有相应的附件附在凭证后面；
纳税申报表直接放在所有凭证的最后一页。
在做手工账时遇到的问题
1、增值税专票相关
增值税专票是分为记账联、发票联以及抵扣联的，有时还有代开的发票，公司如果时作为采购方，需要的时发票联和抵扣联，公司作为销售方，需要记账联，有时候同时会收到抵扣和发票，注意用哪个
如果是在记不住，就是我付钱的，用棕色的那张发票；我收钱的，用黑色的那张发票
2、纳税申报表相关
小规模纳税人，增值税及附加季报，一般纳税人为月报
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