关于理解应收与预收对冲的分录

皮皮敏 · 发表于 2021-12-13 16:27:37

借：预收账款
贷：应收账款
问：什么情况下需要进行应收与预收的对冲

王晋 · 发表于 2021-12-13 16:30:52

科目重分类的时候，预收账款的负数，就是应收账款，应收账款的负数就是预收账款

皮皮敏 · 发表于 2021-12-14 17:09:16

噢噢，这样啊，感谢回复

18034369429 · 发表于 2022-1-9 20:32:28

王晋发表于 2021-12-13 16:30
科目重分类的时候，预收账款的负数，就是应收账款，应收账款的负数就是预收账款 ...

什么时候需要科目重分类呀？

张立飞 · 发表于 2022-1-9 20:47:02

18034369429 发表于 2022-1-9 20:32
什么时候需要科目重分类呀？

看公司财务制度要求，一般是月末或季末会把科目余额表里的余额预收（应收）负数转到应收（预收）；预付应付也是一样。

18034369429 · 发表于 2022-1-10 10:04:38

张立飞发表于 2022-1-9 20:47
看公司财务制度要求，一般是月末或季末会把科目余额表里的余额预收（应收）负数转到应收（预收）；预付 ...

这样做的目的是什么呢？

王晋 · 发表于 2022-1-10 10:18:51

18034369429 发表于 2022-1-10 10:04
这样做的目的是什么呢？

往来科目出现负数，一般就是错了，所以把他们重新分类的对的科目“负资产”和“负负债”本身就不是正确概念