请问：企业与律师事务所签订律师代理协议，其中规定委托律师出差产生的差旅费可以依据发票实报实销，那么问题：该律师实报实销...

549669126 · 发表于 2021-12-27 18:08:23

本帖最后由 549669126 于 2021-12-27 18:11 编辑

请问：企业与律师事务所签订律师代理协议，其中规定委托律师出差产生的差旅费可以依据发票实报实销，那么问题：该律师实报实销的差旅费应当计入什么科目？其产生的进项税额能认证抵扣吗？

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-27 18:23:20

跟律师服务代理协议的费用记在一起，相同的科目。属于协议中约的一种隐形的服务费，可以抵消。

赫俊倩 · 发表于 2021-12-27 18:34:52

飞奔的老冯发表于 2021-12-27 18:23
跟律师服务代理协议的费用记在一起，相同的科目。属于协议中约的一种隐形的服务费，可以抵消。 ...

计入服务费，和我想的一样，抵税我觉得不可以，但是我没证据支持

549669126 · 发表于 2021-12-27 18:36:20

飞奔的老冯发表于 2021-12-27 18:23
跟律师服务代理协议的费用记在一起，相同的科目。属于协议中约的一种隐形的服务费，可以抵消。 ...

发票是火车票也可以吗？这样科目和发票不一致了啊？
另外，火车票上人员为外部人员，付款也是付给外部的人员，是否可以理解为招待性质？发票不能认证抵扣？

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-27 18:46:37

549669126 发表于 2021-12-27 18:36
发票是火车票也可以吗？这样科目和发票不一致了啊？
另外，火车票上人员为外部人员，付款也是付给外部的 ...

我理解的是可以的哦，这个就是属于公司承担的费用，但是进项税额不应该可以抵扣的。之前我说的是不对的。

（一）《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称“国内旅客运输服务”，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-27 18:47:03

549669126 发表于 2021-12-27 18:36
发票是火车票也可以吗？这样科目和发票不一致了啊？
另外，火车票上人员为外部人员，付款也是付给外部的 ...

我觉得依然是一致的，不属于招待费。

park · 发表于 2021-12-28 09:23:44

我觉得不属于招待费，但是“国内旅客运输服务”，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务，所以机票火车票产生的进项税还是不要抵扣了吧

飞奔的老冯 · 发表于 2021-12-28 11:49:19

park 发表于 2021-12-28 09:23
我觉得不属于招待费，但是“国内旅客运输服务”，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单 ...

这个地方我修改下之前的判断，不应该扣除进项税额。

习惯微笑 · 发表于 2021-12-28 18:00:10

学到了，刚好遇到了同样的问题！

549669126 · 发表于 2021-12-29 08:38:35

飞奔的老冯发表于 2021-12-28 11:49
这个地方我修改下之前的判断，不应该扣除进项税额。

好滴，谢谢大神回复~