收到发票是22年的，可以记到21年12月账里吗？

12345 · 发表于 2022-1-12 14:54:58

收到费用发票是22年1月初的，可以记到21年12月账里吗？还是只能记到1月份的账里

王晋 · 发表于 2022-1-12 16:14:47

看你这笔费用实际发生的时间，有没有在2021年计提或者暂估出来，企业所得税汇算清缴税前扣除对于发票的取得期限是次年的5月30日前。如果2022年这张发票就是2022年的业务，那就得记到2022年

12345 · 发表于 2022-1-13 15:10:22

哦哦好的谢谢

12345 · 发表于 2022-1-13 15:11:05

王晋发表于 2022-1-12 16:14
看你这笔费用实际发生的时间，有没有在2021年计提或者暂估出来，企业所得税汇算清缴税前扣除对于发票的取得 ...

哦哦好的谢谢

18034369429 · 发表于 2022-1-20 10:50:41

王晋发表于 2022-1-12 16:14
看你这笔费用实际发生的时间，有没有在2021年计提或者暂估出来，企业所得税汇算清缴税前扣除对于发票的取得 ...

也就是说，看和这个发票有关的业务是具体发生在21年还是22年。

王晋 · 发表于 2022-1-20 11:30:32

18034369429 发表于 2022-1-20 10:50
也就是说，看和这个发票有关的业务是具体发生在21年还是22年。

对的，实质重于形式原则

Eva凡 · 发表于 2022-1-23 20:33:14

发票肯定是不能记在21年的，如果真的是发生在21年需要先暂估，22年冲销暂估，再确认费用就可以啦

12345 · 发表于 2022-1-24 15:58:00

本帖最后由 12345 于 2022-1-24 16:03 编辑

Eva凡发表于 2022-1-23 20:33
发票肯定是不能记在21年的，如果真的是发生在21年需要先暂估，22年冲销暂估，再确认费用就可以啦 ...

谢谢啦这个业务是发生在22年的，如果21年的分录怎么做呢暂估的也是做费用吗借：管理费用——暂估，贷：银行存款、备用金等，
22年冲销
借：管理费用借：管理费用 —— 暂估（负数）
这样可以吗

Eva凡 · 发表于 2022-2-6 13:32:33

是哒

Eva凡 · 发表于 2022-2-6 13:33:01

12345 发表于 2022-1-24 15:58
谢谢啦这个业务是发生在22年的，如果21年的分录怎么做呢暂估的也是做费用吗借：管理费用——暂估，贷 ...

是哒