收到发票是22年的，可以记到21年12月账里吗？

Eva凡

12345 发表于 2022-1-24 15:58
谢谢啦 这个业务是发生在22年的 ，如果21年的分录怎么做呢 暂估的也是做费用吗  借：管理费用——暂估，贷 ...

21年的分录：借：管理费用_暂估  贷： 其他应付款/应付账款_暂估  等等

22年的分录：借：管理费用_暂估  ——负数
                          贷：其他应付款/应付账款_暂估 ——负数

                     借：管理费用/主营业务成本（实际应确认的损益类科目）
                          贷：其他应付款/应付账款 （实际应确认的往来科目）