增值税结转问题

皮皮敏 · 发表于 2022-2-10 14:56:38

本帖最后由皮皮敏于 2022-2-10 16:30 编辑

增值税结转问题：
跪求大神解答心中疑惑
1、当销项税额大于进项税额时，我们通常会这样记会计分录，如下
借：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
2、如果是销项小于进项税额的时候呢，是不是这样记会计分录，还用在结转到“未交增值税”科目吗？
借：应交税费-应交增值税（销项）
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交税费（进项）
3、如果是销项额=进项额又怎么做呢，
4、还有增值税什么时候需要这样的结转呢？

Fengyoujia · 发表于 2022-2-10 17:31:41

http://bbs.caika.net/forum.php?m ... E%E5%80%BC%E7%A8%8E 可以看下这个帖子哈

皮皮敏 · 发表于 2022-2-10 18:22:30

Fengyoujia 发表于 2022-2-10 17:31
http://bbs.caika.net/forum.php?mod=viewthread&tid=1680&highlight=%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E 可以 ...

哇哦，太全面啦，感谢分享链接，