老师，请问一下，确定一些费用专票，把进项税额计入了...

aiwenkai · 发表于 2021-4-7 15:15:04

[size=23.744px]老师，请问一下，确定一些费用专票，把进项税额计入了成本里，发票已认证，要怎么做分录把进项税额转出来？

刘小燕儿 · 发表于 2021-4-7 16:01:41

借：成本/费用 20
贷：应交税费-进项税额转出 20

苏幼密 · 发表于 2022-5-7 13:08:10

刘小燕儿发表于 2021-4-7 16:01
借：成本/费用 20
贷：应交税费-进项税额转出 20

学习学习了

guosw · 发表于 2022-9-1 18:29:33

我怎么觉得是
借：管理费用-20
借：应交税费进项税20
呢

生如夏花 · 发表于 2022-9-7 10:37:22

guosw 发表于 2022-9-1 18:29
我怎么觉得是
借：管理费用-20
借：应交税费进项税20

赞同，成本费用多计，冲减成本费用并且进项税拎出来

财咖王灵妹 · 发表于 2022-9-8 09:20:07

生如夏花发表于 2022-9-7 10:37
赞同，成本费用多计，冲减成本费用并且进项税拎出来

应该就是这样的吧

kangjie · 发表于 2022-9-12 20:49:38

生如夏花发表于 2022-9-7 10:37
赞同，成本费用多计，冲减成本费用并且进项税拎出来

赞同。冲销多计入的成本（也就是进项税的金额），因为这部分不是成本，已经认证，可以抵扣。然后把这部分进项税拎出来计入应交税费-进项。

SHI · 发表于 2022-9-18 22:15:41

guosw 发表于 2022-9-1 18:29
我怎么觉得是
借：管理费用-20
借：应交税费进项税20

我也赞同

张立飞 · 发表于 2022-9-19 09:47:28

借：成本 -20
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 20