小规模纳税人开专普票本月超过45万如何纳税？

浮金跃影 · 发表于 2022-10-21 16:42:56

如题，小规模纳税人代开专票本月超过了45万，普票的收入是否要缴纳增值税？之前问了税局税局让我填免税收入给我说蒙圈了

kangjie · 发表于 2022-10-21 17:08:13

本帖最后由 kangjie 于 2022-10-21 17:18 编辑

这个是分开算的吧。普票是免税的；如果是专票，无论多少都需要缴纳增值税。

Eva凡 · 发表于 2022-10-21 19:55:05

kangjie 发表于 2022-10-21 17:08
这个是分开算的吧。普票是免税的；如果是专票，无论多少都需要缴纳增值税。

...

我觉得你说的是对哒，专票按照3%征收，普票开票如果是免税，就是不交税的，纳税申报的时候应该在后边填写一个附表~然后减免对应的税款

江江江江江 · 发表于 2022-10-21 20:05:28

kangjie 发表于 2022-10-21 17:08
这个是分开算的吧。普票是免税的；如果是专票，无论多少都需要缴纳增值税。

...

我觉得也是这样~

Jiaxd0619 · 发表于 2022-10-22 20:14:35

必须收藏下，厉害了。

小敏敏亮晶晶 · 发表于 2022-10-23 18:20:17

专票不论金额大小都需要缴税，普票开多少金额都是免税的，与专票开票金额无关

549669126 · 发表于 2022-10-23 21:41:18

需要注意，小规模免税是针对3%征收率的普票免税，而对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季度45万元免征增值税，同样注意开具专票的部分不得享受免征政策。

刘小燕儿 · 发表于 2022-10-23 22:35:43

kangjie 发表于 2022-10-21 17:08
这个是分开算的吧。普票是免税的；如果是专票，无论多少都需要缴纳增值税。

...

浮金跃影 · 发表于 2022-10-23 23:12:27

549669126 发表于 2022-10-23 21:41
需要注意，小规模免税是针对3%征收率的普票免税，而对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季 ...

对吧对吧，我纠结的就是这一点，这次明白了感谢~

财咖王灵妹 · 发表于 2022-10-24 09:55:20

549669126 发表于 2022-10-23 21:41
需要注意，小规模免税是针对3%征收率的普票免税，而对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季 ...

感谢分享~