年度汇算清缴退税会计分录怎么做

十月 · 发表于 2021-4-24 16:32:29

马上要进行汇算清缴了，有的企业会产生退税，退税的话，分录应该怎么做。

刘小燕儿 · 发表于 2021-4-25 09:55:04

1、补提以前年度所得税
借：以前年度损益调整【可借可贷】
贷：应交税费-应交所得税
2、缴纳所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
3、以前损益年度损益调整结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

楠哥 · 发表于 2021-4-25 10:25:57

刘小燕儿发表于 2021-4-25 09:55
1、补提以前年度所得税
借：以前年度损益调整【可借可贷】
贷：应交税费-应交所得税

1、调整以前年度所得税
借或贷：以前年度损益调整
借或贷：应交税费-应交所得税
2、补缴或退回所得税
借或贷：应交税费-应交所得税
借或贷：银行存款
3、以前损益年度损益调整结转
借或贷：利润分配-未分配利润
借或贷：以前年度损益调整

nsg · 发表于 2021-9-15 16:45:33

学习了！