抵扣了未收到的发票怎么登记账凭证？

bird · 发表于 2021-5-11 10:25:56

发现公司有2017年和2018年的发票还没有抵扣，原因是没收到发票，因为怕过抵扣期限，所以我就给抵扣了，但是不知道怎么做记账凭证？

bird · 发表于 2021-5-11 10:26:41

解答：

只是看到系统有未抵扣的发票就直接勾选抵扣了，这样做是不对的。

首先需要了解这两张发票的业务真实性，如果不是真实的业务就隐藏着税务风险。

为了避免形成滞留票从而导致税务局检查，这种做法是可以理解的。

bird · 发表于 2021-5-11 10:26:58

建议先查清楚为什么会出现这两张票？是采购员真的把发票丢失了？还是公司老板私人采购物品而要求开具的发票，然后又忘记了？等等......

bird · 发表于 2021-5-11 10:27:15

如果能找到原因，并且属于应该企业报销的发票，建议按照规范的报销程序以及丢失发票处理办法进行处理，该调账的就调账，该税务上进行更正的就申请更正申报。

bird · 发表于 2021-5-11 10:27:33

如果找不到原因或虽然找到但是不属于应该公司报销的，及时做进项税额转出处理。

梦游努力变强 · 发表于 2021-5-11 10:30:58

bird 发表于 2021-5-11 10:27
如果找不到原因或虽然找到但是不属于应该公司报销的，及时做进项税额转出处理。 ...

大神！！

wkewei · 发表于 2021-5-30 22:53:06

nsg · 发表于 2021-9-15 16:58:04

学习了！