小规模纳税人企业代开增值税专票，有开3%的，也有开1%的

Eva凡 · 发表于 2023-4-15 23:32:25

小规模纳税人企业代开增值税专票，有开3%的，也有开1%的，纳税申报的时候，税应该怎么报呢？

549669126 · 发表于 2023-4-16 21:34:59

代开应该已经交税了，3%的视为放弃优惠政策正常缴纳增值税

王晋 · 发表于 2023-4-17 10:22:08

549669126 发表于 2023-4-16 21:34
代开应该已经交税了，3%的视为放弃优惠政策正常缴纳增值税

同意！

李子木 · 发表于 2023-4-17 15:55:07

按照票面销售额填写主表销售额，会整体按照3%计算出来一个税额，附表减免税额只需要填写开具1%发票部分销售额的2%就可以，如果都是代开的话最终应该是不需要补缴税款的，或者会有小量的尾差需要调整

唱弘丽 · 发表于 2023-8-8 16:03:13

李子木发表于 2023-4-17 15:55
按照票面销售额填写主表销售额，会整体按照3%计算出来一个税额，附表减免税额只需要填写开具1%发票部分销售 ...

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Line · 发表于 2023-8-14 16:37:18

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