关于留抵退税返回的问题

王晋 · 发表于 2023-7-14 15:07:19

背景描述：
医疗单位，日常做账把进项税也做到了账里，在2022年4月相应税务局号召，进行了留抵退税8万元。2023年7月接到税务局专管员通知，医疗服务免税，进项税不得进行抵扣。需要从发生月份起，进行进项税额转出。根据税务局指示，从2021年7月开始进行进项税额转出，直到2022年4月，进项税额已全部转出。但是在2022年4月进行了留抵退税，电子税务局申报表直接带出了进项税额转出的8万元，导致上期留抵为0的情况下，进项税额又转出了8万元，产生了应缴纳的销项税。系统自动计算了自2022年4月至今的补缴税款及滞纳金。
而医疗服务一直都是免税的，不存在应缴税款，就不应该有滞纳金才对。但是税务局老师专业能力太差，完全理解不了业务实质。请问该如何处理？

Eva凡 · 发表于 2023-7-14 17:10:07

我咋记得你这个进项税转出的问题，上次分享会的时候分享过了~现在是，又有后续了是么？

我觉得处理逻辑应该是：
1、如果有必要，把事情经过写成文件材料，然后给税务专管员讲解；
2、要把医疗行业免税和没有应交税费的事情及相关文件整理出来给老师；
3、去现场跟老师白扯，既然他不懂，那就摆证据，讲事实，告诉他，我不应该补税；是他不懂

王晋 · 发表于 2023-7-14 19:39:13

Eva凡发表于 2023-7-14 17:10
我咋记得你这个进项税转出的问题，上次分享会的时候分享过了~现在是，又有后续了是么？

我觉得处理逻辑应 ...

呐！这个就叫，专业！

李子木 · 发表于 2023-7-15 16:12:51

销项一直按0走的，进项进行了抵扣吗

王晋 · 发表于 2023-7-15 17:07:33

李子木发表于 2023-7-15 16:12
销项一直按0走的，进项进行了抵扣吗

对

李子木 · 发表于 2023-7-16 11:56:22

王晋发表于 2023-7-15 17:07
对

然后还进行了留底退税，说到底还是占用了国库的资金，让你出点血也正常

王晋 · 发表于 2023-7-16 17:01:56

李子木发表于 2023-7-16 11:56
然后还进行了留底退税，说到底还是占用了国库的资金，让你出点血也正常 ...

但这是被税务局强制要求退的呀，不退不行

SHI · 发表于 2023-7-24 15:54:32

学到了学到了

backtrack · 发表于 2023-7-24 16:38:35

感谢分享

Alpha · 发表于 2023-7-24 16:38:54

感谢分享